【高崎】不動産売却・土地売却に関するお役立ちコンテンツ

相続不動産の売却の流れ

相続不動産の売却プロセスは、以下の流れで進みます。

• step1．相続の発生
• step2．遺産分割協議
• step3．相続登記
• step4．不動産会社への相談
• step5．物件調査・査定
• step6．売却活動
• step7．売買契約
• step8．決済・引き渡し

相続不動産の売却の注意点

この流れの中で、特に注意が必要な点を3つ挙げます。

相続登記の重要性

相続登記は、売却を円滑に進めるために不可欠です。登記を済ませていないと、売却手続きに支障をきたす可能性があります。また、相続登記の未了は、将来的なトラブルの原因にもなりかねません。

売却のタイミングと税金への影響

相続から売却までの期間によって、適用される税制が変わる場合があります。例えば、相続開始から3年以内に売却する場合は、「相続財産を譲渡した場合の取得費加算の特例」が適用できる可能性があります。

共同相続人との合意形成

複数の相続人がいる場合、全員の同意が必要です。売却の是非や価格、売却後の資金分配など、事前に十分な話し合いを行い、合意を形成することが重要です。

これらの点に留意しながら、専門家のアドバイスを受けつつ、慎重に相続不動産の売却を進めていくことをおすすめします。

相続時の費用

• 登録免許税：相続登記の際にかかる税金（不動産の固定資産評価額×0.4％）
• 相続税：遺産総額から基礎控除を引いた額に課税
• 書類取得費用：戸籍謄本や登記事項証明書の取得費用
• 専門家への報酬：司法書士や税理士に依頼した場合の費用

売却時の費用

• 仲介手数料：不動産会社への報酬
• 印紙税：売買契約書に貼付する収入印紙の費用
• その他：ハウスクリーニング費用、測量費用、解体費用など

売却後の税金

• 譲渡所得税：売却益に対して課税される
• 所得税・復興特別所得税：翌年3月15日までに納付
• 住民税：売却翌年の6月から4回に分けて納付

相続不動産の売却には様々な費用がかかるため、事前に十分な確認と準備が必要です。特に税金に関しては、適用可能な特例などもあるため、専門家に相談することをおすすめします。

相続時精算課税制度の活用

相続時精算課税制度を利用すると、生前贈与と相続を一体化して課税できます。この制度の特徴は以下のとおりです。

• 2,500万円までの贈与財産に対して贈与税が非課税
• 2,500万円を超える部分は一律20％の税率で課税
• 将来の相続時に贈与財産と相続財産を合算して相続税を計算

この制度を活用することで、将来の相続税負担を軽減できる可能性があります。

小規模宅地等の特例の検討

被相続人が居住や事業に使用していた土地について、一定の要件を満たせば、相続税の課税価格を大幅に減額できる特例です。

• 特定居住用宅地：330平方メートルまで80％減額
• 特定事業用宅地：400平方メートルまで80％減額

この特例を適用することで、相続税の負担を大きく軽減できます。

譲渡所得の計算と特別控除の活用

相続した不動産を売却する際、譲渡所得に対して課税されます。しかし、以下の特別控除を利用することで、課税対象となる所得を減らせる場合があります。

• 居住用財産を譲渡した場合の3,000万円特別控除
• 相続した空き家の3,000万円特別控除

これらの特別控除を適切に活用することで、譲渡所得税と住民税の負担を軽減できます。

以上の対策を組み合わせることで、相続不動産の売却における税負担を効果的に抑えることができます。ただし、各制度には適用要件があるため、専門家に相談しながら検討することをおすすめします。

相続・税務に精通した不動産会社の特徴

• 相続や税務に関する専門知識を持つスタッフがいる
• 相続関連の資格（宅地建物取引士、相続診断士など）を保有している
• 相続に関するセミナーや相談会を定期的に開催している

相談時の準備と確認事項

準備するもの

• 相続関係図
• 相続財産の資料（不動産登記簿、固定資産税評価証明書など）
• 被相続人の戸籍謄本

確認事項

• 相続不動産の評価方法
• 売却にかかる費用の内訳
• 相続税対策の提案内容

不動産業者を選ぶ際のポイント

• 査定額とその根拠
• 売却までのスケジュール
• 相続税対策の提案内容
• 担当者の知識や対応の丁寧さ